上市公司财务造假，会计师被开出的史上最贵罚单！

2023-07-11 22:08:14 来源：燕梳时评

作者燕大

签了个名字，被罚5000余万。


(资料图)

这大概是监管升级之后上市公司财务造假，签字的会计师被开出的史上最贵罚单！

但，对股民投资者来说，这种处罚力度简直可以放鞭炮庆祝，谁让丫闭着眼造假的，活该！

也终于有人因为造假收割投资者，要被罚得倾家荡产了。

案子源于之前震惊大A的康美药业（600518）巨额造假，财务数据连续三年造假，硬生生凭空造出800多亿营业收入。

股票从狂涨，到后面暴跌九成，韭菜根都被刨完了。

大概是造假金额太大，直接引爆舆论，也进一步这个造假案被深挖、一挖到底。

也就是康美的巨额造假案，之后，全国出现首例证券集体诉讼，5.5万多名投资者要求赔偿，广州中院作出一审判决，责令康美药业因年报等虚假陈述侵权，赔偿投资者损失24.59亿元，原董事长、总经理及5名直接责任人员、会计师事务所相关人员13名承担部分连带赔偿责任。

上面这是投资者集体诉讼要求赔偿的金额。

而实控人也没跑掉，康美原董事长马兴田，因操纵市场、违规披露、不披露重要信息及单位行贿罪被判处12年及罚金，其他11个相关人及责任人也该判的判该罚的罚。

不但康美的实控人和相关高管被判罚，5名平时兼着干点活的独立董事也连带赔偿人均超1亿元。

这也成为上市公司造假的里程碑案件，比昆山龙哥推动自我防卫还牛逼。

挂个名混个十几万年薪，牵连到造假要赔几个亿，直接引发后面的多家上市公司上演独董“连夜大逃亡”。

当时根据经济周刊报道，短短几天至少有100好几十家上市公司发布了关于董监高成员辞职的公告，涉及人数达到165人。

不得不感慨，康美造了个造假天花板，成为典型，也直接把天花板也给捅破了。

一把扯下各方遮羞布，特别是会计师事务所。

毕竟，财务造假这种事情，哪能少得了专业人士呢。

在康美造假案中，“广东正中珠江会计师事务所”扮演极其重要的角色，毕竟没有专业老司机带路，康美的造假之路也不能那么疯狂。

这个会计师事务所因出具的审计报告存在虚假记载，执业证书被注销，同时被没收业务收入1425万元，并处以4275万元罚款，共计5700万元。

这是罚会计师事务所的，但之后正中珠江会所只交了部分罚款，哪怕强制执行，法院也没再发现啥可执行财产。

老话说，跑得了和尚跑不了庙，到他这，“庙”先没了。

搁以前处罚到这个地步可能就结束了，但这次是彻底刨根问底，康美2016年至2018年的造假财报签字人被拉出来继续执行。

签字人是注册会计师杨文蔚，是正中珠江的的普通合伙人和出具虚假审计报告的直接负责主管人员，因此证监会向法院提出追加杨文蔚为被执行人的申请。

估计这位注册会计师自己都没想到，北京金融法院判定其为被告正中珠江的被执行人。

也就是说正中珠江会计师事务所没执行到的5000多万，追加到这位注会身上。

当年其在康美审计报告上的签字，成了“史上最贵签字”。

这是康美药业财务造假案系列判决、裁定之后又一重要判例。

不能说杀一儆百，但也足以让那些会计师事务所等资本市场的中介机构及其合伙人在造假之前掂量掂量。

造假财务数据割韭菜，不但将会被罚到倾家荡产还可能进去蹲着。

从之前的风向看，康美巨额造假案明显变成监管改革加速的因素之一。

这两年证券行业严监管态势始延续，今年上半年据报道共68家券商收到167张罚单，特别是辅助上市为主的投行业务更是重灾区。

头部券商海通证券被点名，因为其多个IPO项目“一查就撤”，明显主打一个浑水摸鱼。

作为企业上市的“看门人”，券商、会计师事务所、保荐人等中介干的就是把关和辅助的活。

但是这里头的利润还是太厚，很多时候券商承销保荐一个IPO就能赚几千万甚至过亿，要不然也不能动不动就年薪百万。

300%的利益就有人敢冒杀头的风险，更何况是这种几千万上亿的收益。

光靠其自律肯定是不行的，严监管的同时最好控制承销保荐费率。

毕竟，上市主打的是给企业融资，而不是让中介机构猛割韭菜。

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